注意到，在國家金融監督管理總局的網站上，赫然披露了上海監管局所作出的系列行政處罰信息。12月10日的處罰字號不但一次性數量較多，從149號至182號、共計34筆。

而其中上海農村商業銀行股份有限公司所涉及的情況也受到了輿論的關注，不但處罰金額高、并有支行長被終身禁業。包括152號、153號、154號，以及161號、162號和163號，共計6筆、處罰金額高達370萬元；金榮重（時任上海農村商業銀行股份有限公司浦東分行川沙支行及妙境支行行長），因貸款管理嚴重違反審慎經營規則、員工行為管理嚴重違反審慎經營規則，被禁止從事銀行業工作終身。

注：截圖來自于國家金融監督管理總局網站。

但除此之外，機構之家也注意到，在滬農商行本次所受到的處罰中，也有一筆滬金罰決字〔2024〕161號，其中涉及“未及時調整貸款分類”的問題；該筆罰金也高達155萬元，而根據iFind口徑統計，今年以來銀行涉及到貸款分類的處罰已經有80筆、金額合計高達9214.97萬元。

滬農商行業績成長性并不突出、但分紅回報較好

顧名思義，滬農商行即上海農村商業銀行股份有限公司，該行成立于2005年8月25日，是在至今已有70多年歷史的上海農村信用社的基礎上整體改制而來，也是全國首家在農信基礎上改制的省級股份制行業銀行。

作為一家位處我國經濟金融中心上海的省級農商行，歷經多年的發展，該行已于2021年8月19日在上海證券交易所主板上市。截至最新的2024年3季報數據，滬農商行的總資產為1.48萬億元、同比增速為7.91%，貸款總額為7433.17億元、同比增速6.02%，存款總額1.06萬億元、同比增速8.86%，當期實現營業收入204.84億元、同比微增0.34%，歸母凈利潤104.85億元、同比微增0.81%；在質效指標方面，該行的不良貸款率為0.97%、與去年同期持平，撥備覆蓋率364.98%、同比下降了50.50個百分點，而資本充足率16.95%、同比提升了1.26個百分點，凈息差1.48%、同比縮小了0.17個百分點。

滬農商行相對而言較為值得稱道的是其相對較好的投資回報意思和水平。如以最近的2024年度中期分紅為例，該行曾創下兩項“第一”。一方面滬農商行每10股派2.39元，分紅比例達到33.07%、公布時暫列A股上市行“第一”；另一方面，該行在分紅時間的安排上（9月25日），也體現了“江浙滬”式的高效“執行力”，是A股市場上“第一”家中期分紅的銀行。

而從2023年度的分紅情況來看，該行年度分紅比例為30.10%、靜態股息率為5.89%，兩者均在A股的42家上市銀行中處于較高水平。盡管在新“國九條”的政策效應下，上市銀行的分紅回報有了普遍的響應和提升；但相對而言，農商行還是略顯滯后，故而滬農商行的這種高回報水平就更是難能可貴，其30.10%的年度分紅比例在上市農商行中位列第2位，而5.89%的靜態股息率則高居榜首。

本次罰款金額較大，銀行涉及貸款分類問題普遍

滬農商行的這種高回報水平，才是一家健康的上市銀行所應具備的“現金奶牛”特征；但我們在看到其優點的同時，也要客觀全面、對其有待改進之處也不能視而不見。

本次該行一次性領到6筆、金額高達370萬元的罰單，同時又有支行長被終身禁業，也已經說明滬農商行在內控合規方面是有待改進的。同時細分來看，除了未及時報送統計數據、貸款及員工行為違反審慎經營原則等之外，機構之家特別留意到的、還有1筆涉及“未及時調整貸款分類”。

總所周知，信息在現代社會是極為重要性的，信息數據的及時、高度有效性也是市場經濟良好運行的基本前提之一。銀行業的經營也是如此，作為經營風險的機構，風險信息的準確性、及時性不但是監管部門的重點要求，也是銀行自身經營治理的要點之一。

但遺憾的是，天下熙熙皆為利來。泛泛而論，由于貸款分類將涉及賬面上的資產質量數據，并進而影響到一些經營機構、或是員工個人的“經營業績”；故而在貸款五級分類時，違背審慎經營、實事求是的原則，通過尋找理由延遲調整、甚至掛賬在較高等級的情況，還是時有出現。

對于當事的員工個人或機構而言，通過業內俗稱的“資產質量調解術” 而對小小的數據進行“調整”可能無傷大雅，畢竟真實的情況自己心中有數。同時，避免資產質量分類的下調，有些時候也增加了員工個人或機構自主化解或清收時的靈活性和空間。

但角度不同，得出的結論往往會完全不同。小流終將匯聚大海，如果任由這種行為，那么作為一家銀行整體，則其貸款五級分類在總量上就會有明顯的偏差和出入，進而影響到最高管理層的經營決策；同時，站在監管機構角度，也就無法了解各家銀行的真實風險情況。

事實上，該問題的重要性，從監管機構相應的處罰和監管力度中已是不言自明。據機構之家根據iFind口徑資料匯總，今年以來銀行涉及到貸款分類的處罰已經有80筆、金額合計高達9214.97萬元。

在銀行業正處于歷史性節點的當下，如何通過業務結構的轉型調整、優化內部的經營治理水平，來進一步提升經營質效已是業界的共識。在這一大背景下，強化對于貸款五級分類的管理，真正做到實事求是、審慎經營，確實值得引起重視。

（來源： 機構之家）