11月8日，羅普特披露，因通過提前確認(rèn)項目收入，虛增相關(guān)營業(yè)收入，羅普特及時任董事長在內(nèi)的13位有關(guān)責(zé)任人被紀(jì)律處分，此外，還有8名相關(guān)人員被予以監(jiān)管警示。

此次羅普特被罰源于此前證監(jiān)會的立案調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，證監(jiān)會曾下發(fā)行政處罰決定書，要求羅普特責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬元罰款；還對其他相關(guān)人員處以相應(yīng)的罰款。

以客戶驗收時點進(jìn)行收入確認(rèn)

5月17日，中國證監(jiān)會向羅普特下發(fā)了《立案告知書》，稱公司涉嫌信息披露違法違規(guī)。

11月1日，羅普特公布了立案調(diào)查的結(jié)果。經(jīng)查明，2020年12月，羅普特就江西省撫州市金溪縣、貴州省都勻市、江蘇省鹽城市響水縣等地3個項目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計2.42億元。

2021年，羅普特及全資子公司羅普特系統(tǒng)集成有限公司就江蘇省鹽城市響水縣6個項目以及貴州省都勻市項目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計1.49億元。

2020年、2021年，羅普特以發(fā)貨經(jīng)客戶驗收時點為標(biāo)準(zhǔn)，對前述項目進(jìn)行了收入確認(rèn)。事實上，相關(guān)商品的控制權(quán)在羅普特確認(rèn)收入時并未轉(zhuǎn)移至客戶。同時，除交付相關(guān)商品外，羅普特還須提供項目方案設(shè)計、組織項目施工、設(shè)備安裝調(diào)試等配套服務(wù)。

2020年、2021年，羅普特通過提前確認(rèn)上述項目收入，虛增2020年營業(yè)收入2.14億元，占當(dāng)期披露金額的34.65%，虛增2020年利潤總額1.46億元，占當(dāng)期披露金額的81.21%；虛增2021年營業(yè)收入1.12億元，占當(dāng)期披露金額的15.42%，虛增2021年利潤總額2074.74萬元，占當(dāng)期披露金額的20.41%；虛減2022年利潤總額7310.09萬元，占當(dāng)期披露金額絕對值的30.84%。

6月20日，羅普特曾發(fā)布《關(guān)于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的公告》，按照公司“社會安全系統(tǒng)解決方案銷售”模式，即以項目最終客戶驗收報告時點為收入確認(rèn)時點標(biāo)準(zhǔn)，對上述項目相關(guān)定期財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。

因此，證監(jiān)會也向羅普特及相關(guān)人員下發(fā)了《行政處罰決定書》。

相關(guān)人員被予以譴責(zé)及通報批評

綜上所述，羅普特通過提前確認(rèn)項目收入，虛增相關(guān)營業(yè)收入，上述行為嚴(yán)重違反相關(guān)規(guī)定。

陳延行作為羅普特時任董事長，知悉前述業(yè)務(wù)及收入確認(rèn)情況，簽字確認(rèn)保證羅普特2020年-2022年年度報告真實、準(zhǔn)確、完整，是羅普特2020年-2022年年度報告信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。江文濤作為羅普特時任董事、總經(jīng)理，籌劃、組織、實施前述提前確認(rèn)收入行為，是年報信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。其余相關(guān)人員也對上述事件負(fù)有責(zé)任。

因此，交易所決定對羅普特及時任董事長陳延行，時任董事、總經(jīng)理江文濤，時任董事、副總經(jīng)理、董事會審計委員會成員陳碧珠，時任財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書余麗梅，時任副總經(jīng)理、第二事業(yè)部執(zhí)行總裁張翔，時任設(shè)計三院院長劉媛，時任獨立董事林曉月、陳旻，時任財務(wù)總監(jiān)崔利予以公開譴責(zé)，對于時任董事馬麗雅、吳東、何銳，時任獨立董事邵宜航予以通報批評。

此外，上交所科創(chuàng)板公司管理部還決定對公司時任副總經(jīng)理黃政堤、王彪、洪玉梅、吳俊，時任監(jiān)事許坤明、黃輝明、葉美萍、周璐予以監(jiān)管警示。