近日，同益實業(yè)集團有限公司（以下簡稱為“同益實業(yè)”）被遼陽銀行沈陽分行、中國華融資管遼寧分公司申請為失信被執(zhí)行人，遼陽鋼鐵有限公司（以下簡稱為“遼陽鋼鐵”）被法院列為被執(zhí)行人。

據(jù)《城市金融報》記者了解，遼陽鋼鐵是遼陽遼東農(nóng)商銀行的第三大股東，持有股份6000萬股，持股比例為5.71%，同益實業(yè)是遼陽遼東農(nóng)商銀行的第四大股東，持有股份5000萬股，持股比例為4.76%。此外，該銀行的董事錢勝業(yè)也被法院列為被執(zhí)行人。

欠債2億元，股東、董事被集中列為被執(zhí)行人

企查查顯示，近兩個月以來，同益實業(yè)集團因“有履行能力而拒不履行生效法律文書確定義務”連續(xù)三次被沈陽市中級人民法院列為失信被執(zhí)行人，即所謂的“老賴”。其中，遼陽銀行申請的涉案金額為2580元，中國華融資管遼寧分公司申請的涉案金額為7972萬元和3998萬元。

6月23日，遼陽遼東農(nóng)商銀行董事錢勝業(yè)被遼陽縣人民法院連續(xù)兩次列為被執(zhí)行人，涉案執(zhí)行標的金額分別為2115萬元和2869萬元。

7月2日，遼陽鋼鐵被遼陽縣人民法院列為被執(zhí)行人，具體涉案信息并未透漏。

不完全數(shù)據(jù)統(tǒng)計，上述案件的涉案金額共計近2億元。

2020年報顯示，遼陽鋼鐵作為遼陽遼東農(nóng)商銀行的第三大股東，截止報告期末，遼陽鋼鐵在該銀行的貸款余額為4840萬元。不過遼陽鋼鐵被列為被執(zhí)行人的執(zhí)行金額有多大?這一被執(zhí)行案件對遼陽鋼鐵的資金流有多大影響?其持有遼陽遼東農(nóng)商銀行股份5000萬股是否被質(zhì)押或凍結?2020年末的貸款余額4840萬元是否已經(jīng)全部還清?目前依然是一個未知數(shù)。

此外，年報還顯示，2020年末，遼陽遼東農(nóng)商銀行的關聯(lián)方貸款合計為4.93億元。其中，第三大股東遼陽鋼鐵的貸款余額4840萬元也在關聯(lián)方貸款之列，但是，《城市金融報》翻閱年報時發(fā)現(xiàn)，2020年末，第一大股東遼寧遼鞍工程機械有限公司在遼陽遼東農(nóng)商銀行的動產(chǎn)抵押貸款為5000萬，蹊蹺的是，這5000萬元抵押貸款并未被列入關聯(lián)方貸款之列。

事實上，2021年2月，銀保監(jiān)會公布的遼陽銀保監(jiān)分局行政處罰信息公開表顯示，遼陽遼東農(nóng)村商業(yè)銀行存在違規(guī)進行分紅、未經(jīng)審批任命高管及董事行為、違規(guī)使用信貸資金入股、貸款資金用于償還銀行承兌匯票墊款、違規(guī)辦理展期，調(diào)整貸款期限導致五級分類不準、貸款三查管理不嚴等違法違規(guī)行為，遼陽銀保監(jiān)分局對其罰款120萬。

此外，遼陽銀保監(jiān)分局還對上述違法違規(guī)行為的當事人興成旭、劉永、孟憲偉分別處以罰款5萬元。

在上述違法違規(guī)行為中，其中，處罰事項之“違規(guī)使用信貸資金入股”中，并沒有明確說明是哪些股東資金出現(xiàn)了這樣的違規(guī)行為？

誠然，遼陽遼東農(nóng)商銀行頻頻違法違規(guī)的背后，凸顯其內(nèi)部的風險控制管理存在不足，規(guī)章制度貫徹執(zhí)行力度不夠，若不能有效改善內(nèi)控能力，其未來經(jīng)營恐遭不利影響。

年報數(shù)據(jù)存疑，暗藏“一致行動人”關系

《城市金融報》記者注意到，遼陽遼東農(nóng)商銀行的年報數(shù)據(jù)存在較大出入。

具體來說，2020年報顯示，截止報告期末，關聯(lián)方貸款顯示，第八大股東遼寧新鑫國際冶金集團有限公司（以下簡稱為“新鑫國際冶金集團”）的貸款余額為3510萬元。然而，遼陽縣市場監(jiān)督管理局登記的動產(chǎn)抵押信息顯示，新鑫國際冶金集團以24項動產(chǎn)作為抵押物向貴行擔保貸款4990萬。

由此可見，上述兩組數(shù)據(jù)出現(xiàn)明顯的差額，兩個相差1480萬元。

此外，2020年報還顯示，關聯(lián)方遼寧裕海海珍品股份有限公司的貸款余額為3700萬元。《城市金融報》注意到，遼寧裕海海珍品股份有限公司和新鑫國際冶金集團的股權穿透圖顯示，遼陽遼東農(nóng)商銀行的董事錢勝業(yè)分別持有30%和66.67%股份。

由此可以看出，遼寧裕海海珍品股份有限公司和新鑫國際冶金集團為一致行動人。也就是說，寧裕海海珍品股份有限公司和新鑫國際冶金集團這兩位“一致行動人”在遼陽遼東農(nóng)商銀行的貸款余額合計為7210萬元。

但在遼陽遼東農(nóng)商銀行的年報中，該銀行并未明確指出這一問題。然而，這兩位“一致行動人”合計貸款7210萬元是否引發(fā)核銷呆賬貸款的風險，值得考慮。

同益實業(yè)深陷6億貸款但保案

除此之外，同益實業(yè)作為遼陽遼東農(nóng)商銀行的第四大股東，今年以來也是債務纏身，深陷多個債務糾紛案件之中無法自拔。

事情起源于一起貸款擔保案。2018年1月24日，遼陽優(yōu)凱美化工有限公司與遼陽銀行撫順分行簽訂流動資金貸款合同，約定企業(yè)向銀行借款2億元，同益實業(yè)作為擔保方與銀行簽訂擔保合同。然而遼陽優(yōu)凱美化工有限公司卻無法按期還款造成違約，使得擔保方同益實業(yè)承擔債務連帶清償責任。

這樣的事件并非僅有一例。

2018年3月，遼寧嘉合精細化工有限公司與遼寧銀行葫蘆島分行簽訂了匯票承兌合同，由銀行簽發(fā)3.34億元的承兌匯票，企業(yè)提供匯票金額的50%資金作為保證金存在指定賬戶。同益實業(yè)將遼寧嘉合精細化工有限公司全部股權進行了質(zhì)押。

僅過了3個月，當年6月，遼寧嘉合精細化工有限公司與同益實業(yè)同時涉訴，遼陽銀行宣布匯票承兌合同提前到期，遼寧嘉合精細化工有限公司尚欠銀行本金1.67億元和利息3300萬元。2020年1月1日，遼寧省高級人民法院判定，遼寧嘉合精細化工有限公司償還遼陽銀行共計約2億元貸款本金及利息，同益實業(yè)承擔連帶清償責任。

同益石化在遼陽銀行撫順分行的貸款也有近1.3億未能償還。2017年5月2日，同益石化與遼陽銀行撫順分行簽訂貸款合同，約定企業(yè)向銀行借款1.31億元。同日，同益實業(yè)對該筆貸款進行了擔保。

一年后貸款到期后，同益石化未能按期償還該筆貸款，雙方協(xié)定簽訂了借款展期協(xié)議，將該筆貸款展期1年。然而，一個月后，同益石化涉訴被法院采取財產(chǎn)保全措施，銀行立即宣布展期協(xié)議提前到期，并向同益石化追債。

2020年1月1日，遼寧省高級人民法院判定，同益石化向遼陽銀行償還貸款本息逾1.3億元，控股公司同益實業(yè)承擔債務連帶清償責任。

此外，同益石化與遼陽銀行沈陽分行還有一宗案件涉及信用證融資糾紛，遼寧省高級人民法院判定企業(yè)償還遼陽銀行本金1000萬美元和相應利息，同益實業(yè)等企業(yè)承擔連帶擔保責任。

《城市金融報》統(tǒng)計顯示，上述幾起貸款擔保案中，同益實業(yè)涉及的償付和擔保金額約6億元。

公開資料查詢，同益實業(yè)涉訴被執(zhí)行次數(shù)高達37次，執(zhí)行標的總金額19億元。目前，同益實業(yè)持有遼陽遼東農(nóng)商銀行股份5000萬股是否被質(zhì)押或凍結？不得而知。

《城市金融報》記者給遼東農(nóng)商銀行發(fā)去了有關上述問題的采訪函，截至發(fā)稿未收到該銀行回復。